ワザ箱資金繰り表とは?何がわかる?
資金繰り表とは、会社に入ってくる現金(入金)と出ていく現金(支出)を月ごとに並べ、各月末に手元へいくら残るかを見える化した表です。損益計算書が「利益(もうけ)」を示すのに対し、資金繰り表は「現金が回るか(支払いを続けられるか)」を示します。これにより、数か月先に現金が足りなくなる月を、足りなくなる前に把握できます。
資金繰り表でわかるのは「利益」ではなく「現金」
損益計算書(P/L)は、売上や費用が「発生した」タイミングで利益を計算します。もうかっているかはわかりますが、実際にお金が手元にあるかまでは示しません。一方、資金繰り表が追うのは、現金が実際に「動いた」事実だけです。売上が立った月と、その代金が入金される月がずれれば、帳簿は黒字でも財布は空、ということが起こります。資金繰り表は、この「現金が回るか」という、利益とは別のメーターだと考えてください。
基本の形は一本の式:前月繰越+入金−支出=月末残高
構造はシンプルで、次の式に集約できます。縦に入金・支出の項目を、横に月を並べ、各月の月末残高が翌月へ引き継がれていきます。
| 行 | 意味 | 計算 |
|---|---|---|
| 前月繰越 | その月のスタート時点の現金 | 前月の「月末残高」を引き継ぐ |
| 入金計 | その月に入る現金の合計 | 売上入金・売掛金回収・借入など |
| 支出計 | その月に出る現金の合計 | 仕入・人件費・家賃・返済など |
| 月末残高 | その月の終わりの現金 | 前月繰越 + 入金計 − 支出計 |
ポイントは、どこか一か所を直すと、その月以降の月末残高がすべて連鎖して変わることです。手計算だと付け替えが面倒でミスの温床になるため、この再計算は自動化するのが安全です。
いちばんの用途は「資金ショートの予知」
資金繰り表を作る最大の目的は、月末残高の行を左から右へ追い、ゼロを下回る月がないかを事前に確認することです。マイナスになる月があれば、そこが資金ショート(支払いに現金が足りなくなる月)です。数か月前に気づけば、入金の前倒し相談・大口支出の先送り・早めの借入検討など、打てる手が多く残ります。慌てる月ではなく、準備を始める合図として使うのが資金繰り表の価値です。
入金・支出を入れるだけで、月末残高の連鎖計算とショート警告を自動化。
「資金繰り表」ツールは会員登録不要・完全無料。開始月と期首残高を設定し、入金・支出を月別に入力すると、収支と月末残高を12か月ぶん自動計算します。残高が0以下になる月は赤で警告。CSV往復・印刷に対応し、入力データはお使いの端末内(ブラウザ)だけで処理され、サーバーには送信されません。
作り方の手順(入金・支出の洗い出し、売上と入金のずれ=入金サイトの扱い、毎月の実績更新)は、コラムで詳しく解説しています。あわせてご覧ください。
※本記事は2026年7月時点の一般的な情報提供を目的としたもので、会計・税務上の取り扱いは事業の内容により異なります。個別の判断については税理士等の専門家にご確認ください。